全年一次性奖金的个税筹划（全年一次性奖金的个税筹划计算器）

本文目录：

• 1、全年一次性奖金计征个人所得有哪些特征?这些特征是怎样影响税收筹划的...
• 2、年终奖选哪种方式缴税更划算
• 3、全年一次性奖金的纳税筹划如何操作?
• 4、个人所得税纳税筹划方法介绍,具体怎么计算?
• 5、2022年年终奖如何筹划个税
• 6、2022年年终奖避税区间

全年一次性奖金计征个人所得有哪些特征?这些特征是怎样影响税收筹划的...

1、首先，就单独计税的方式而言，计算的公式是，应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数；此外，另一种便是合并计税的方式，个人所取得的年终奖，同样也可以选择并入一年收入的综合所得税的方式进行纳税。

2、工资薪金高的使用全年一次性可减少税金。个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

3、其共性是工资与奖金同属于“工资薪金”的范畴，它们之间可以相互转换；其差异是工资与奖金分别计税且适用的税率不同，工资适用“七级超额累进税率”计税，而奖金适用“全年一次性奖金计税办法”计税。

4、合法性。合法性是税务筹划最本质的特点，也是税务筹划区别 于逃避税款行为的基本标志。

5、如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资，可以计入全年一次性奖金单独计税。

年终奖选哪种方式缴税更划算

如果个人年终奖的金额相对较高，单独计税的个人所得税率会相对较低，这时候单独计税更加划算。如果个人年终奖的金额不高，那么选择综合计算缴纳个人所得税更加划算。

方法二是单独计算，在2023年12月31日前可以单独计税优惠，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。两种方法自行选择。

法律分析】年终奖个税计算方法有两种，一种是单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

年终奖的缴税方式是应当单独作为一个月的工资所得计算税收。基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。年终奖个税计算方法哪种划算是要根据员工的具体工资水平来确定的。

根据个人情况来进行选择，如果的年收入低，可以选择把年终奖金并且综合所得进行纳税申报；如果年收入高，可以选择年终奖金单独计税。

全年一次性奖金的纳税筹划如何操作?

应先将雇员当月内取得的全年一次性奖金除以12，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

税务工作人员表示，相关税法规定，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资等全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得交纳个人所得税。 具体计算方法是：先将雇员当月取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

也可以选择不并入当年综合所得。单独计税方法：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

公司在计算个人所得税第十三个月薪水（年终奖）就可以和第十二个月薪水分开计税，这样子个人就可以减少个人所得税的缴交额度。

个人所得税纳税筹划方法介绍,具体怎么计算?

1、通过企业提高职工公共福利支出。利用级差、扣除项目测算，合理避税筹划，争取利润最大化。

2、单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

3、居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

4、个人所得税税务筹划原则：合法性原则。即个税筹划要合理、合法，以不违背法律为前提，具体体现在：一是税务筹划要符合现有法律规范；二是税务筹划要时常关注税法的新变化。

5、个人所得税税收筹划办法有以下这些：用公积金抵税，选择用工资购买最高等级的公积金，以降低税前工资总额。多进行公益项目捐赠，有些法律规定可以对某些多参与公益项目的人允许适用一定的税收优惠。

2022年年终奖如何筹划个税

1、单独计税方式一年只能用一次，其他奖金需要并入当月工资薪金计算个税。 年终奖的具体筹划，可以参照下方思路： （1）根据计算的应纳税所得额来确定，如果计算结果≤0，选择并入综合所得更划算。

2、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

3、年终奖14万，过去缴纳方法需要33995元，新的个税缴纳方法只要13790元，减少了20205万，减少幅度接近60%。 第三个减税力度较大的是4万到8万，减税幅度近50%，10万年终奖减税近1万。

2022年年终奖避税区间

年终奖计算个人所得税临界点 2022年终奖计算个人所得税临界点，从2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，均并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。2022年终奖计算个人所得税临界点。

从上表可以看出，年终奖的临界点分别是36000元、144000元，300000元，420000元，660000元，960000元。前提是月工资不少于5000元。 分析在处理年终奖避税的问题时需要注意，要尽量避免一年多次发放。

但如果年终奖增加1元到18001元，对应的计税税率为10%，应纳税上升到16910（18001x10%-速算扣除数105元），结果，税后能拿到的年终奖只有16309元。也就是说，多发1元年终奖会导致税后少得1151元。

年终奖的临界点区间就是36000元至144000元。需要注意的是，不同税率档次的临界点区间是不同的，需要根据具体情况进行计算。同时，新个税法的实施也需要我们了解税法的相关规定，合理规避税负，提高个人财务管理能力。

年终奖该如何合理避税 避开临界点 在每月工资不少于5000元的前提下，个人所得税的临界点是36000元、144000元，300000元，420000元，660000元，960000元。

法律分析：新的年终奖发生税额变化较大的临界点区间就是：6万元，14万元，30万元，42万元，66万元和96万元这几个点。 这几个点容易发生超过1元，扣税就超过几千块的现象。